2024年8月29日在蕉岭县第十六届人民代表大会
常务委员会第二十七次会议上
蕉岭县审计局党组书记、局长 王良文
2023年9月，县十六届人大常委会第十七次会议听取和审议了《蕉岭县人民政府关于2022年度蕉岭本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就做好审计整改工作提出了审议意见。县委、县政府对审计工作报告反映的问题高度重视，召开县委审计委员会、县政府常务会等会议，加强对审计查出问题整改工作的研究调度；全县各部门各单位认真落实县委、县委审计委员会关于抓好审计整改工作的具体要求，严格执行县人大常委会有关审议意见；县审计局加强督查，实行台账式动态管理，按项逐条跟踪问效，确保整改工作落到实处，审计整改总体情况较好。现将有关情况报告如下：
一、2022年度审计查出问题的整改工作总体情况
截至2024年6月底，《关于2022年度蕉岭县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的161个问题已完成整改148个，整改率为91.93%，比上年提高5.83个百分点，其中立行立改的134个问题已全部完成整改，分阶段整改的21个问题已整改13个，持续整改的6个问题已整改1个，未完成整改的问题均制定了整改措施和计划。通过整改，上缴和追收各类财政资金2061.36万元、清理长期挂账资金33053.04万元、促进资金拨付到位20729.02万元、调账处理5845.43万元、挽回损失96.81万元，促进项目建设47项，推动建章立制19项。2022年度审计查出问题整改工作成效明显，整改质量稳步提升。主要得益于以下几个方面：
（一）高位推进督办，审计整改责任更落实。县政府高度重视整改工作，及时研究部署落实县人大常委会的审议意见，通过召开专题会议、加强督查督办、强化主管部门行业指导等措施压紧压实责任，强调各部门单位强化责任担当，实行清单式、路径化整改，确保整改成效。2023年县政府督办室对5个单位的整改情况进行专题调研座谈和督办，对涉及历史遗留、成因复杂、需多部门共同梳理研究的整改事项，进行研讨和督促，协调推进，有效推动整改成效。
（二）强化分类指导，审计整改措施更精准。2023年构建“分类科学合理、职责清晰明确”的分类督促整改长效机制，充分考虑问题性质、历史成因、现实影响和整改难易程度，将审计查出的161个问题分为134个立行立改问题、21个分阶段整改问题及6个持续整改问题。分类施策，对立行立改类问题加大力度确保在规定期限内整改到位；对分阶段整改类问题，报送分阶段具体整改任务、明确各阶段整改完成时间节点，逐项推进落实；对持续整改类问题，把现阶段可完成事项整改到位，同时细化长效整改工作举措，积极创造条件彻底整改。
（三）加强贯通协同，整改成果运用更有效。持续探索强化纪审巡三类监督贯通协同，县纪委监委与县审计局建立工作协同机制，将审计整改情况作为监督重要内容，纳入专项监督、派驻监督和巡察监督范围，共同发力促整改实效，释放“1+1+1>3”的监督叠加效应；县绩效考核领导小组把各部门各单位对审计发现问题的整改落实情况纳入全县绩效考核事项，强化整改主体责任；县委组织部将审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。
二、审计查出突出问题的整改情况
（一）财政管理审计查出问题的整改情况
1.县级财政管理及决算草案审计查出问题的整改情况
（1）关于政府管财理财方面的问题。县财政局一是已通过政务内网向市财政局报送专项转移支付资金用途调整情况；二是已将《蕉岭县2023年新增债券使用分配方案及预算调整方案》在政府网站向社会公开。
（2）关于预算编制执行方面的问题。县财政局一是将部分实施进度不达预期、确定无法继续实施的项目于2023年底报县人大常委会作压减处理，调减或收回一般公共预算资金36，309万元；二是收回部门存量资金1，420.64万元，用于重点民生领域支出和消化暂付款项等；三是印发县级国有资本经营预算管理、县管企业负责人经营业绩考核管理等相关管理办法，加强国有企业经营预算管理和财务监督工作；四是在数字财政系统中增加“三公经费”模块，实时监控“三公经费”支出情况；五是加强对各单位预算执行监管，督促各单位严格按预算批复执行，严禁超预算和无预算支出。
（3）关于财政资金管理方面的问题。县财政局一是已按规定比例计提国有土地收益基金24.59万元；二是已将2022年底应付代管资金结余11.36万元上缴国库；三是已追缴应收未收水资源费21.77万元；四是已拨付涉农资金2，953.69万元、拆旧复垦指标交易收益1，511.14万元；五是拨付到单位实有资金银行账户的资金已形成实际支出7，335.55万元；六是依托“数字财政系统”资金支出预警规则，加强对各预算单位资金执行到人到企到户监控；七是对盘活的存量资金6，187.44万元已支出2，167.76万元；八是通过加快拨付和上缴国库等方式清理农口代发账户结存资金45.36万元；九是已对省级产业园扩能增效专项资金5000万元进行股权投资登记。
（4）关于债券资金管理使用方面的问题。已加快2021年度2个专项债券项目实施进度，支出资金1，465.31万元。
（5）关于预算绩效管理相关政策落实的问题。一是预算单位已公开预算项目绩效目标和部门整体支出绩效自评报告；二是县财政局已公开部门整体支出绩效评价报告。
2.部门预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
（1）关于部门预算编制执行方面的问题。一是2个单位已将土地使用权出让收入、基础设施配套费等收入列入年初预算，3个单位通过加强预算编制管理，提高预算编制的科学性和准确性，预算调整幅度明显下降；二是4个单位加快项目建设进度，推动35个项目实施完毕并支出资金8，762.47万元。
（2）关于财政财务收支管理方面的问题。一是2个单位已追收并上缴财政国有资产出租出售收益、广告经营权收入合计169.81万元；二是5个单位对纳入集中采购目录的政府采购项目，均按规定实行了政府采购；三是2个单位结余资金221.07万元已交回财政统筹使用；四是7个单位通过完善归垫资金审核手续、规范使用零余额账户资金，加强资金管理。
（3）关于国有资产管理方面的问题。一是1个单位资产转让费用162.87万元已上缴县财政；二是3个单位少（漏）记固定资产44.20万元已补登记入账，1个单位开展了资产清理核实，建立托管资产台账，完善国有资产管理。
（4）关于工程项目管理方面的问题。一是1个单位通过履行立项手续、审查施工单位资质、聘请第三方核实工程量等方式，规范工程项目建设；二是1个单位通过制定制度、规范流程等方式，规范广告经营权出让、建设项目采购等行为。
（5）关于内部控制方面的问题。一是2个单位制定合同内部管理制度，加强合同管理和控制；二是2个单位通过加强支出审核、健全支出内部管理制度等方式，规范支出行为。
（二）重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况
蕉岭县2018至2021年省级现代农业产业园政策落实与资金使用情况审计查出问题的整改情况
（1）关于省级现代农业产业园申请及政策支持方面的问题。县农业农村局于2023年3月制定《蕉岭县省级现代农业产业园监督管理工作方案》，加强资金和项目监督。
（2）关于省级现代农业产业园组织管理机制落实方面的问题。实施主体追回多付的工程税款4.75万元。
（3）关于省级现代农业产业园绩效完成方面的问题。县农业农村局一是督促产业园牵头实施主体及时拨付省级财政补助资金给各实施主体；二是责令各实施主体通过制定方案、出租设施设备等措施盘活闲置资产；三是2家实施主体违规取得的贷款贴息3.56万元已上缴县财政；四是追回多付工程款2.35万元。
（三）重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况
1.蕉岭县2021年1月至2022年6月食品安全监督检测能力建设资金管理和使用情况审计查出问题的整改情况
县市场监管局一是加强对抽样检测机构的督查，合理统筹全年抽检工作计划和任务；二是完善快检不合格食用农产品销毁资料，加强对材料的审核整理；三是细化对快检试剂管理，做到专人专管，专人专职；四是对不合格食品的行政处罚相关情况已归集至国家企业信用信息公示系统并向社会公示。
2.蕉岭县2022年1月至10月省级涉农资金管理使用情况审计查出问题的整改情况
一是县农业农村局加快项目前期相关准备，强化项目申报精准性，2023年获县涉农办安排9个项目3003万元；二是县交通运输局、县住房城乡建设局加大督导力度，推动12个项目实施完毕并支出涉农资金2，631.11万元；三是县财政局加快涉农资金的支出进度，已拨付1，170.31万元；四是南磜镇人民政府将“长寿乡中乡”美丽乡村精品线路建设项目按实际工程量进行竣工结算；五是9个单位已将涉农项目安排和资金使用情况进行公告公示。
（四）国有企业及国有资源审计查出问题的整改情况
蕉岭县金叶贸易有限公司等5家县属国有企业资产管理情况专项审计查出问题的整改情况
（1）关于重大事项决策方面的问题。2家企业已建立健全“三重一大”决策制度，完善议事决策机制。
（2）关于国有资产管理方面的问题。一是4家企业将未入账核算的资产补登记入账；二是1家企业对闲置的资产进行对外招租，对待报废资产进行清理处理；三是3家企业通过制定制度、建立台帐等方式，加强固定资产管理。
（3）关于财务收支管理方面的问题。一是1家企业收取应收未收承包款92万元；二是1家企业已将气站业务重新招投标并签订承包经营合同；三是4家企业通过修订制度、加强支出审核等方式，规范接待和支付行为；四是3家企业加强业务知识学习，提高财经意识，规范资金使用和管理。
（五）公共投资项目审计查出问题的整改情况
蕉华园区智慧农业示范基地项目建设情况审计查出问题的整改情况
（1）关于项目建设管理方面的问题
三圳镇人民政府一是完善重大事项决策机制，规范“三重一大”决策程序；二是制定《三圳镇工程项目管理制度》，规范政府采购招标活动；三是追回多付工程款9.14万元并上缴县财政。
（2）关于财务管理方面的问题。三圳镇人民政府一是加强合同签订的审查，完善合同要素；二是收取示范基地租赁费20万元并上缴县财政；三是已将项目设计费、监理费、勘察费等103.10万元计入固定资产。
（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计查出问题的整改情况
1.执行中央和上级有关决策部署方面问题
一是1个单位已对6家不符合资质的定点零售药店重新提交申请材料进行审核，并召开专题会议讨论和确定评估结果，评估结果公示后重新签订服务协议书；二是县编办已核减编制9名，并督促相关单位加大特殊教育学校人员、卫生专业技术人员的公开招聘力度;三是1个单位已对申请入选项目库的企业技术改造资金项目进行党组会议审议，对已备案的企业技术改造投资项目制订现场抽查计划；四是1个单位已持续加强对“妇女儿童之家”项目资金管理和使用的指导监管。
2.重大经济事项的决策、执行和效果方面问题
6个单位通过建立健全“三重一大”决策制度、规范决策程序等措施完善议事决策机制，通过加强决策前调研、梳理经济事务并重新签订合同等措施，强化决策制度执行。
3.遵守中央八项规定精神及其实施细则方面问题
5个单位通过规范接待手续和完善报销单据，加强公务接待管理，规范接待行为；1个单位通过加强支出凭证资料的审核，规范会计核算，如实地反映公务用车运行维护费。
三、尚未整改到位问题的原因分析及下一步安排
结合县人大常委会和县政府开展的跟踪调研和督查督办情况，并充分听取有关单位意见，实事求是进行分析，部分问题仍在整改的主要原因有：
一是因地方财力有限、“三保”压力大以及当前经济形势影响等因素，需一定时间持续整改，如消化长期挂账、财政部门未及时拨付项目资金、土地盘活利用等；二是受机制体制、历史遗留等因素制约，综合性、复杂性交织，如推进项目建设、提高预算执行率、资产产权过户等，需各方统筹合力逐步推动。
对尚未完成整改的问题，县审计局及有关单位对后续整改工作作出了安排：一是坚持分类施策，加大整改力度。进一步压实整改主体责任，找准症结，精准施策落实后续整改。对已到期未完成整改的问题，加强跟踪督办，推动尽快完成整改；对未到期问题，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改。二是加强追责问责。视情况将审计整改纳入领导干部政绩正负面清单，对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题依规依纪依法从严问责，确保整改“动真格”。三是强化部门联动，统筹整改合力。持续加强协同配合，贯通部门沟通协作，统筹推动解决整改中的难点堵点，推动审计整改合规到位、扎实有效，确保政令畅通。
下一步，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决落实上级及县委、县政府对审计工作的部署要求，一体推进揭示问题“上半篇文章”和审计整改“下半篇文章”，持续加强跟踪检查，深化审计成果运用，将审计整改成果有效转化为治理效能，在全力打造省“百千万工程”典型县、梅州苏区融湾先行区综合示范窗口中体现审计担当！