蕉岭县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告
——2015年1月29日在蕉岭县
第十四届人民代表大会第五次会议上
蕉岭县财政局局长 徐杞文
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告蕉岭县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案，请予审议。
一、2014年公共财政预算收支执行情况
2014年，县财政部门在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕全县中心工作，迎难而上，主动作为，努力克服收支双重压力，在财源培植上求突破，在征管方式上求创新，在监督管理上求精细，在资金安排上保重点，努力为我县实施“十大工程”，办好“十件实事”，为全县经济社会发展取得新突破提供财力保障。
（一）公共财政预算收入完成情况
我县公共财政预算收入累计完成58304万元，比2013年同期增收 13002万元，增幅为28.70 %，其中:税收收入完成42233万元，占公共财政预算收入的72.44%；非税收入完成16071万元，占公共财政预算收入的27.56 %。
（二）财政总收入和上划税收完成情况
2014年，来源于蕉岭县财政总收入合计125174万元，比2013年同期增收38334万元，增长44.14%。上划中央“两税”完成16633万元，完成上划基数16334万元的101. 83%，超上划299万元。上划省“四税”收入完成9445万元，完成上划基数8152万元的115.86 %，超上划1293万元。
（三）收支平衡情况
2014年，我县地方公共财政预算收入完成58304万元，上级补助收入105488万元，上年结余4294万元(含批复核增)，债券转贷2676万元，收入总计为170762万元。公共财政预算支出完成160188万元，上解支出2317万元，增设预算周转金988万元，预算稳定调节基金4772万元，债券还本支出2159万元，支出总计为170424万元。财政收支相抵结余338万元，实现了收支平衡、略有结余的目标。
（四）公共财政预算收支执行情况主要特点
一是地方公共财政预算收入继续保持较大增长。公共财政预算收入完成年初计划119.91%，比去年同期增长28.70%，超额完成人大通过的年初收入计划任务6206万元。二是税收收入和非税收入共同增收促进我县公共财政预算收入增收。公共财政预算收入增收额为13002万元，其中税收收入增收11265万元，占增收总额的86.64%，其中企业所得税、城镇土地使用税、资源税、契税是我县税收收入增收的主要税种。非税收入增收1737万元，占增收总额的13.36%，主要是国有资源（资产）有偿使用收入增收。三是非税收入小幅增长。非税收入占公共财政预算收入的27.56%，非税收入所占比重较去年同期有所下降，但仍稍微偏高。四是财政支出着重民生，增长较快，重点支出得到保障。公共财政预算支出完成160188万元，比2013年同期增支45800万元，同比增长了40.04个百分点，增支的主要原因是增加上级专项支出和新农村建设示范项目支出等。继续加大教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障等重点民生项目的投入力度，2014年民生累计支出120047万元，占公共财政预算支出的74.94%，民生支出得到有力保障。
各位代表，2014年财政工作任务的全面完成，得益于县委的正确领导下，得益于县人大、县政协的监督和支持。2014年，我县财政工作虽然完成年初目标，但也还存在一定的困难和问题，突出表现在：一是受当前财政收入基数大、淘汰落后水泥产能、政策性减收等因素的影响，要继续保持财政收入的快速增收难度较大；二是在支出方面，经济社会发展对财政资金的需求越来越大，刚性支出不断增加，各项增支项目有增无减，刚性支出的基数越来越高，增加支出的盘子越来越大，财政增支压力很大，收支矛盾更加突出；三是公共财政体系仍有待进一步完善，专项资金和非税收入管理使用仍有待进一步规范，财政改革仍需进一步深化，财政监管仍需进一步加强。新的一年，我们将高度重视这些问题和困难，积极应对，采取有效措施加以解决。
二、2015年财政收支预算草案
（一）财政预算编制的指导思想和基本原则
2015年是全面贯彻党的十八届四中全会精神，深入推进各项改革的关键一年，是实施“十二五”规划的收官之年，也是实施新《预算法》的第一年。
指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会精神，按照稳中求进的工作总基调，继续解放思想，坚持改革创新，不断深化现代财政制度改革，改进“三位一体”的预算管理制度。围绕县委县政府决策部署，依法强化收入管理，积极组织收入；进一步优化支出结构，按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、促发展”的原则，压缩一般性支出，切实保障县委、县政府制定的各项重点支出、民生支出；从严从紧编制预算，严格控制“三公”经费、会议费、差旅费支出，控制和降低行政运行成本；加强综合预算管理，细化预算编制标准，提高预算编制的科学性、规范性；深化财政改革，促进部门预算与财政其他各项改革的有效衔接，切实提高预算编制科学化精细化水平。
总体思路是：按照新《预算法》规定，增强预算编制的政策性、加强预算的约束性、体现预算体系的完整性和科学性、强化预算的细化性。
基本原则是：量入为出，收支平衡，统筹兼顾，以“保工资、保运转、保民生、保稳定、促发展”为目标，依法强化收入征管，确保财政收入稳定增长；优先保障部门正常运转的基本支出及各项法定支出，保障关系群众基本生活和社会稳定的民生支出，保障县委、县政府重大决策和人大、政协议案、提案等重点支出需要。
按照上述指导思想、总体思路和基本原则，结合我县实际情况，按照“保工资、保运转、保民生、保稳定、促发展”的要求，对2015年财政收支计划拟安排如下：2015年我县公共财政预算收入安排67050万元，比上年实绩58304万元增收8746万元，增长15%，公共财政预算支出安排131138万元，比上年计划82499万元增支48639万元，增长58.96%。
（二）2015年公共财政预算收入安排
1.公共财政预算收入安排。2015年，我县公共财政预算收入安排67050万元，增长15％。其中税收收入安排52299万元，占公共财政预算收入总额的78%，非税收入安排14751万元，占公共财政预算收入总额的22%。具体为：增值税安排8300万元，比上年实绩6042万元增2258万元，增长37.37%。其他各税县级部分安排43999万元，比上年实绩36191万元增收7808万元，增长21.57%。非税收入安排14751万元，比上年实绩16071万元减1320万元，减少8.21%。其中：
（1）增值税8300 万元，比2014年实绩增2258万元，增长 37.37%。
（2）营业税7800 万元，比2014年实绩增收3520 万元，增长82.24 %。
（3）企业所得税3899 万元，比2014年实绩增1548万元，增长65.84 %。
（4）个人所得税2200万元，比2014年实绩增1420万元，增长 182.05 %。
（5）资源税5500 万元，比2014年实绩增114 万元，增长2.12 %。
（6）城市维护建设税 2500万元，比2014年实绩增652 万元，增长35.28 %。
（7）房产税2300万元，比2014年实绩增1587万元，增长222.58 %。
（8）印花税1500万元，比2014年实绩增624 万元，增长 71.23%。
（9）城镇土地使用税4200万元，比2014年实绩减少467万元，减幅10.01 %。
（10）土地增值税3200 万元，比2014年实绩增收1683万元，增长110.94 %。
（11）车船税600万元，比2014年实绩增104万元，增长20.97 %。
（12）契税5000万元，比2014年实绩减少732 万元，减幅12.77 %。
（13）耕地占用税4500万元，比2014年实绩减少2326 万元，减幅34.08%。
（14）烟叶税800万元，比2014年实绩增81万元，增幅11.27%。
（15）国有资本经营收入600 万元，比2014年实绩增15万元，增长2.56 %。
（16）行政事业性收费收入5457 万元，比2014年实绩增2639 万元，增长93.65%。
（17）罚没收入1704万元，比2014年实绩增613万元，增长 56.19 %。
（18）专项收入3140 万元，比2014年实绩增1404 万元，增长80.88%。
（19）国有资源有偿使用收入3350 万元，比2014年实绩减少3397 万元，减幅50.35 %。
（20）其他收入500 万元，比2014年实绩减少2594 万元，减幅83.84 %。
上划中央收入和省市共享收入：上划中央“两税”收入安排22050万元，比上划基数16633万元增加5417万元，增长32.57%；上划省“四税”收入安排17099万元，比上划基数9445万元增加7654万元，增长81.04%。
2.上级补助收入安排。上级补助收入60966万元，比2014年计划30392万元，增加30574万元，增长100.6%。主要是省提前告知一般性转移支付增加23551万元；省提前告知专项转移支付增加7132万元；市专项补助减少109万元。
3.其他收入：
（1）上年结余1122万元（含政府性基金结余转列公共财政预算结余784万元）；
（2）拟调入资金3500万元。
收入总计132638万元，比2014年计划86158万元增加46480万元，增长53.95%。
（三）2015年公共财政预算支出安排
按照量入为出、收支平衡、统筹兼顾的编制要求，2015年我县财政支出计划拟安排132638万元，其中：上解支出安排1500万元，是地税、工商、技监等人员经费和耕地占用税等专项上解；公共财政预算支出安排131138万元，主要用于保工资、保运转、保民生、保重点支出，比上年计划82499万元增支48639万元，增长58.96％。
1.公共财政预算支出131138万元安排的主要项目有：一是人员经费安排54610万元；二是公用经费安排1365万元，按在职人员月均200元左右的标准分配；三是专项经费安排75163万元，包括：上级补助保民生支出预计26775万元；各级安排专项经费48388万元（保运转经费12063万元，保民生部分25030万元，其他支出11295万元）。
2.公共财政预算支出131138万元安排的大类科目是：一般公共服务22268万元，公共安全8062万元，教育23578万元，科学技术44万元，文化体育与传媒1417万元，社会保障和就业32581万元，医疗卫生13798万元，节能环保4483万元，城乡社区事务2881万元，农林水事务7596万元，交通运输612万元，资源勘探电力信息等事务1784万元，商业服务业等事务312万元，国土海洋气象等事务870万元，住房保障支出982万元，粮油物资储备支出438万元，预备费1300万元，国债还本付息支出115万元，其他支出8017万元。
（四）平衡方面
2015年，我县公共财政预算收入安排67050万元，上级补助收入安排60966万元，上年结余1122万元；公共财政预算支出131138万元，上解支出安排1500万元，收支相抵，拟调入资金3500万元，实现平衡。
（五）2015年政府性基金预算草案
2015年，政府性基金预算按照专款专用、量入为出等原则安排，政府性基金预算收入安排18489万元，政府性基金预算支出安排16823万元，政府性基金上年结余5318万元，政府性基金年终结余6984万元。各项基金收支具体安排如下：
1.散装水泥专项资金。收入计划安排 1万元，支出未安排。
2.新型墙体材料专项基金。收入计划安排102万元，支出安排50 万元。
3.地方水利建设基金收入。收入计划安排40万元，支出安排40万元。
4.国有土地使用权出让收入。收入计划安排16200万元，支出安排14500万元。
5.农业土地开发资金。收入计划安排560万元，支出安排280 万元。
6.政府住房基金收入。收入计划安排348万元，支出安排330 万元。
7.城市基础设施配套费收入。收入计划安排1238万元；支出安排1623万元。
（六）2015年社会保险基金预算草案
2015年，蕉岭县社会保险基金预算总收入 14531万元，比上年收入9674万元增收4857 万元，增长 50.2 %；社会保险基金预算总支出 11836 万元，比上年支出9791万元增支2045万元，增长20.88%；本年收支结余2695万元，年末滚存结余 11597 万元。
1.城乡居民社会养老保险基金。收入预计 3821万元，比上年收入2831万元增收 990万元，增长34.97%；支出预计4498万元，比上年支出3589万元增支909 万元，增长 25.33％；预计当年收支结余-677 万元，滚存结余3181 万元。
2.城乡居民基本医疗保险基金。收入预计 10710 万元，比上年收入6842万元增收 3868 万元，增长56.53%；支出预计7338万元，比上年支出6202万元增支 1136 万元，增长 18.32％；预计当年收支结余 3372万元，滚存结余 8416 万元。
三、为实现2015年财政工作目标拟采取的工作措施
为实现上述财政工作目标，新的一年，我们将坚定信心、明确措施，把握财税体制改革、赣闽粤原中央苏区振兴发展和粤东西北振兴发展等多重发展机遇，助推蕉岭振兴发展，重点做好如下工作：
（一）狠抓收入，全力确保税收收入增长。一是学习贯彻新《预算法》，结合本县经济发展要求，认真编制2015年财政预算，确保人员工资等基本支出和民生建设等重点支出。二是全力组织税收收入，保证财政收入目标，不断提高振兴发展考核指标涉及财政部分的增长率，发挥统筹协调作用，积极主动，调动各方积极性，群策群力做好财税创收增收。三是把握三大政策机遇，详研细判，主动适应中央和省财政管理体制改革的新要求，灵活争取项目，扩宽融资渠道，争取更大政策红利。挖掘增收潜力，强化征收力度，确保全县创税增收目标。
（二）狠抓项目建设，创造税收收入增长点。大力推进招商引资和生态工业园区建设，积极筹集资金，支持重点项目建设，以项目建设带动财源建设，从而促进财政增收，增强财政保障能力。全力抓好实体经济发展，把助推实体经济发展放在财源建设的重中之重，全力抓好塔牌600万吨水泥生产线、皇马、油坑等200万吨水泥粉磨、永旺电子科技园等项目建设的保障工作，努力培育新的经济增长点。
（三）狠抓资金管理，发挥财政杠杆作用。规范财政资金管理，盘活财政存量资金，科学调度资金，加快资金拨付进度，加大步伐，逐步解决历年来应拨未拨专项资金较多的问题。集中财力保障重点支出需要，真正使财政资金成为促进县域经济发展的有力杠杆，尽快使我县财政收支进入良性运行轨道。
（四）狠抓监管改革，打造制度化财政。继续推进预决算公开、公务卡、财政专户管理等系列改革，完善投审、政府采购和票据监管等，规范“三公”经费管理，加强财会人员培训力度，提高财政资金运行安全化、制度化、规范化。
（五）完善机关管理，打造阳光财政。深入巩固群众路线教育实践活动成果，以新编印的《蕉岭县财政局机关综合管理制度汇编》为载体，强化制度执行，确保有制度的基础上做到有执行，推动改进作风常态化长效化，以财政作风改进推动财政工作，全力打造阳光财政的良好形象。
各位代表，新的一年，县财政部门将在县委、县政府和上级财政部门的正确领导下，在县人大和县政协的监督、支持下，全力以赴抓收入，精打细算保支出，在树立信心中抓机遇，在克服困难中谋发展，为全县人民生好财、聚好财、理好财，为推动蕉岭振兴发展而不懈努力！
（原创文章，未经许可，不得转载！）